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2027 텍사스 재산세 이의신청과 홈스테드 공제 안내

Liam Yang · NMLS #1709271

2026년 11월 10일 · 10분 읽기

매년 봄이면 카운티 감정국(Appraisal District)에서 감정가 통지서(Notice of Appraised Value)를 보냅니다. 이 통지서는 세금 고지서가 아닙니다. 1월 1일 기준으로 감정국이 판단한 집의 가치를 알리는 서류이고, 이 통지서를 기점으로 짧은 이의신청(Protest) 기간이 시작됩니다. 이의신청 기한은 5월 15일과 감정국이 통지서를 발송한 날로부터 30일이 되는 날 중 더 늦은 날입니다. 2027년 5월 15일은 토요일이어서, 주법에 따라 그 날짜가 2027년 5월 17일(월요일)로 넘어갑니다.

먼저 보는 핵심 요약

통지서의 의미. 통지서에는 시장가(Market Value)와 감정가(Appraised Value), 감정국 기록에 올라 있는 공제 내역이 나옵니다. 세금 고지서는 그보다 뒤인 10월 1일 무렵에 우편으로 발송되고, 세금은 이듬해 1월 31일까지 납부합니다.
이의신청 기한. 5월 15일과 감정국이 통지서를 발송한 날로부터 30일이 되는 날 중 더 늦은 날입니다. 2027년에는 5월 15일 기한이 5월 17일(월요일)로 넘어갑니다. 각자에게 적용되는 기한은 받은 통지서에 적혀 있습니다.
홈스테드 공제(Homestead Exemption). 집을 소유하고 그 집을 주 거주지로 삼아 실제로 살고 있다면, 해당 카운티 감정국에 신청서 하나를 제출합니다. 신청은 무료입니다. 일반 신청 기간은 1월 1일부터 4월 30일까지입니다.
전문가 상담이 필요한 경우. 이 안내는 절차만 설명합니다. 개별 상황에 대해서는 등록된 재산세 컨설턴트(Property Tax Consultant), 텍사스 변호사 또는 CPA와 상담하시기 바랍니다.

2026년 11월 10일 현재, 아래에서 다루는 감정국 네 곳 가운데 2027년 일정을 공지한 곳은 없습니다. 아래의 2026년 일정은 각 감정국이 보통 어떤 흐름으로 움직이는지 보여 주는 참고 자료입니다. 실제 날짜는 받은 통지서에서 확인하시기 바랍니다.

예시 하나로 보는 통지서 읽는 법

아래는 홈스테드 공제를 여러 해 동안 받아 온 집을 가정해 만든 가상의 통지서입니다.

작년 감정가: $350,000
올해 통지서에 인쇄된 시장가: $400,000
홈스테드 10% 인상 한도: 홈스테드 주택의 감정가는 한 해에 10% 넘게 오를 수 없습니다(증축처럼 새로 추가한 부분의 가치는 이 한도와 별도로 더해집니다). 그래서 올해 감정가는 $400,000이 아니라 $350,000 + $35,000 = $385,000입니다.
교육구 공제: 교육구 세금을 계산할 때는 $140,000을 뺍니다. $385,000 − $140,000 = $245,000. 교육구가 자체 공제를 추가하지 않았다면 이 $245,000이 교육구 세금의 과세 대상 금액(Taxable Value)입니다.

카운티, 시, 그 밖의 과세 기관은 저마다 다른 공제를 적용하기 때문에, 통지서의 줄마다 과세 대상 금액이 다르게 나올 수 있습니다. 통지서에는 최종 세액이 나오지 않습니다. 통지서의 시장가나 공제, 주택 정보가 잘못되었다고 생각될 때 밟는 절차가 이의신청입니다.

출처: Tax Code §23.23 (홈스테드 10% 인상 한도), Texas Comptroller, Property Tax Exemptions ($140,000 교육구 공제)

통지서에 적혀 있는 항목

Market Value(시장가): 이 집을 1월 1일에 팔았다면 받았을 것으로 감정국이 추정한 가격입니다.
Appraised Value(감정가): 홈스테드 10% 인상 한도를 적용한 뒤의 가치입니다. 시장가보다 낮을 수 있습니다.
Taxable Value(과세 대상 금액): 각 과세 기관이 자체 공제를 뺀 뒤 세금 계산에 쓰는 금액입니다.
Exemptions(공제): 본인의 홈스테드 공제가 올라 있는지 확인하시기 바랍니다. 이전 소유주의 공제는 집에 그대로 남지 않습니다. 바이어는 새로 신청합니다.
이의신청 기한과 방법: 언제까지, 어떤 방법으로 이의신청을 하는지 통지서에 안내되어 있습니다.

주법에 따르면 감정국은 홈스테드 주택의 통지서를 4월 1일까지, 그것이 어려우면 그 뒤 최대한 빨리 보내야 합니다. 다만 감정국이 통지서를 반드시 보내야 하는 경우는 집의 가치가 올랐을 때 등 일부로 한정됩니다. 우편으로 통지서를 받지 못했다면 감정국 웹사이트에서 본인 계정(account)을 조회해 볼 수 있습니다.

카운티별 일정과 접수 방법

규정은 텍사스 어디서나 같습니다. 다만 통지서 발송 시기, 접수 웹사이트, 사무실 위치는 카운티마다 다릅니다. 담당 감정국은 집이 있는 카운티를 기준으로 정해집니다. 아래 일정은 2026년 기준입니다.

해리스 카운티 · HCAD · 휴스턴 지역

통지서. HCAD의 2026년 안내 자료(fact sheet)에는 통지서 전달 시기가 3월부터 4월까지로 나와 있습니다.
이의신청 기한. 5월 15일입니다. HCAD가 4월 15일이 지나서 통지서를 우편으로 보낸 경우에는 통지서에 적힌 날짜로부터 30일 뒤가 기한입니다. 기한이 더 늦어지는 경우 그 날짜가 통지서에 인쇄되어 있습니다.
접수 방법. 통지서에 인쇄된 iFile 번호로 iFile에서 온라인 접수를 할 수 있습니다. 종이 양식을 우편으로 보내거나, 13013 Northwest Freeway, Houston으로 직접 가져가 제출할 수도 있습니다.
접수 후. 온라인으로 접수한 주택 소유주는 온라인 합의 제안(iSettle)을 받을 수도 있습니다. 합의가 이루어지지 않으면 HCAD가 ARB(Appraisal Review Board, 감정 심의 위원회)의 심리(Hearing) 일정을 잡습니다.
통역. HCAD의 2026년 심리 규정에 따르면, 통역이 필요한 소유주는 통역사를 직접 데려가야 합니다. HCAD가 편의 차원에서 통역사를 제공하기도 하지만, 통역사가 없을 수도 있습니다.
홈스테드. HCAD 모바일 앱이나 HCAD Form 11.13으로 신청합니다. 전화: 713-957-7800.

달라스 카운티 · DCAD

통지서. DCAD는 2026년 통지서를 4월 중순부터 우편으로 보내기 시작했습니다. 모든 소유주가 종이 통지서를 받는 것은 아닙니다. 통지서와 이의신청 양식은 dallascad.org의 각 계정 페이지에 올라와 있습니다.
이의신청 기한. DCAD의 2026년 첫 발송분 통지서에는 기한이 2026년 5월 15일 또는 통지서의 우체국 소인 날짜로부터 30일이 되는 날이라고 적혀 있었습니다. 그 뒤에 발송된 통지서에는 더 늦은 날짜가 적혀 있었습니다.
접수 방법. 본인 계정 페이지에서 uFile을 열고, 통지서에 인쇄된 PIN으로 온라인 접수를 합니다. 이의신청 양식을 우편으로 보내거나 2949 N. Stemmons Freeway, Dallas에 있는 접수함(drop box)에 넣어도 됩니다. DCAD는 이메일이나 팩스로 보낸 이의신청은 받지 않습니다.
심리. DCAD의 ARB 심리는 전화로 진행됩니다. 대면 심리는 소유주가 서면으로 요청한 경우에만 열립니다.
홈스테드. 계정 페이지에서 온라인으로 신청하거나, 같은 페이지에서 양식을 출력할 수 있습니다. DCAD가 재신청 안내 편지를 우편으로 보낸 경우 소유주는 30일 안에 회신해야 하며, 회신하지 않으면 공제가 취소됩니다. 전화: 214-631-0910.

콜린 카운티 · Collin CAD

통지서. Collin CAD는 2026년 부동산(real property) 통지서를 4월 15일에 우편으로 보냈습니다.
이의신청 기한. 5월 15일입니다. Collin CAD는 이 날짜가 주말이나 공휴일이면 다음 영업일로 넘어간다고 안내합니다.
접수 방법. Taxpayer Portal에서 온라인으로 접수합니다. 우편으로 보내거나 250 Eldorado Pkwy, McKinney를 방문해 제출할 수도 있습니다. ARB는 팩스나 이메일로 보낸 이의신청을 받지 않습니다.
사전 협의(Informal Review). Collin CAD는 사전 협의만으로는 ARB 심리를 받을 권리가 유지되지 않으며, 기한 안에 이의신청을 접수해야만 그 권리가 유지된다고 안내합니다.
홈스테드. Taxpayer Portal, 우편, 방문, 접수함(drop box) 중 하나로 신청합니다. Collin CAD는 이메일로 보낸 신청서를 받지 않습니다. 전화: 469-742-9200.

덴턴 카운티 · Denton CAD

통지서. Denton CAD는 2026년 통지서를 4월 10일 이후에 우편으로 보냈습니다.
이의신청 기한. 5월 15일과 통지서 발송일로부터 30일이 되는 날 중 더 늦은 날입니다.
접수 방법. Denton CAD의 이의신청 안내 페이지에서 통지서에 인쇄된 소유주 ID와 PIN으로 온라인 접수를 합니다. 우편으로 보내거나 3911 Morse Street, Denton을 방문해 제출할 수도 있습니다.
2027년 일정. Denton CAD는 2027년 ARB 시즌 일정을 "TBA"(추후 발표)로 표시하고 있습니다.
홈스테드. Denton CAD의 홈스테드 공제 안내 페이지에서 온라인으로 신청합니다. 전화: 940-349-3800.

집이 다른 카운티에 있다면 Texas Comptroller(텍사스주 회계감사관실)의 감정국 디렉터리에서 담당 감정국을 찾을 수 있습니다.

홈스테드 공제 신청에 필요한 것

자격. 집을 소유하고, 그 집을 주 거주지로 사용해야 합니다. 홈스테드는 한 곳만 신청할 수 있습니다.
제출 서류. Form 50-114, 또는 감정국이 제공하는 온라인 신청서입니다. 집이 있는 카운티의 감정국에 제출합니다.
신분증. 텍사스 운전면허증 또는 텍사스 ID 사본입니다. 신분증의 주소가 집 주소와 같아야 합니다.
비용. 무료입니다. HCAD, DCAD, Collin CAD, Denton CAD 모두 신청 수수료가 없다고 안내합니다. DCAD와 Denton CAD는 신청하려고 따로 사람을 쓸 필요가 없다는 점도 함께 안내합니다.
신청 시기. 일반 신청 기간은 1월 1일부터 4월 30일까지입니다(2027년 4월 30일은 금요일). 1월 1일이 지나서 집을 샀다면, 셀러가 그해에 같은 공제를 받지 않은 경우에 한해 자격을 갖춘 시점부터 그해 남은 기간에 대해 공제를 받을 수 있습니다. 이때는 구입일로부터 1년이 되기 전에 신청해야 합니다.
기한을 넘긴 신청. 기한이 지났더라도 해당 연도 세금의 연체가 시작되는 날(보통 다음 해 2월 1일)로부터 2년 안에 낸 신청서까지는 감정국이 접수합니다. 승인되면 세금 징수 기관(tax office)이 차액을 환급하거나 세금에서 빼 줍니다.
그다음 해부터. 매년 다시 신청할 필요는 없습니다. 다만 감정국은 각 홈스테드 공제를 적어도 5년에 한 번은 검토해야 하고, 이 과정에서 소유주에게 재신청을 요청할 수 있습니다. DCAD는 재신청 안내 편지를 대부분 12월에 보내며 답변 기한은 30일이라고 안내합니다.

홈스테드 공제가 적용되면 달라지는 점은 세 가지입니다. 첫째, 교육구는 집 가치에서 $140,000을 공제합니다. 둘째, 어느 과세 기관이든 자체적으로 감정가의 최대 20%까지 공제를 추가할 수 있습니다. 셋째, 홈스테드 10% 인상 한도는 소유주가 처음 자격을 갖춘 해의 다음 해 1월 1일부터 적용됩니다. 집을 산 해에 공제를 받은 바이어는 그다음 해 1월 1일에 자격을 갖춘 것으로 봅니다. 그래서 2026년에 산 집은 2028년부터 한도가 적용되고, 2027년 통지서에는 시장가가 그대로 반영될 수 있으며, 셀러가 받던 한도는 이어지지 않습니다. 65세 이상이거나 장애가 있는 소유주에게는 교육구 공제 $60,000이 추가되고, 교육구 세금에 상한(동결)이 적용됩니다.

출처: Tax Code §§11.13, 11.42, 11.43, 11.431, §23.23(c), (c-1), Texas Comptroller, Property Tax Exemptions

단계별로 보는 이의신청

기한 확인. 기한은 통지서에 나와 있습니다. 법은 통지서가 전달된 날을 기준으로 하되, 우편으로 보낸 통지서는 발송한 날에 전달된 것으로 봅니다. Texas Comptroller는 30일을 봉투가 도착한 날이 아니라 발송일부터 세라고 안내합니다.
서면 이의신청서 제출. 감정국의 온라인 시스템이나 Form 50-132를 사용합니다. 양식에는 표시할 수 있는 사유가 나열되어 있습니다. 예를 들면 감정국이 매긴 가치가 시장가보다 높다는 사유, 비슷한 주택과 비교해 형평에 맞지 않는다는 사유입니다. 표시하지 않은 사유는 심리에서 다뤄지지 않을 수 있다는 경고도 양식에 적혀 있습니다.
우편 접수는 우체국 소인 날짜에 주의. Texas Comptroller와 HCAD는 봉투를 우체통에 넣은 날보다 우체국 소인 날짜가 늦을 수 있다고 경고합니다.
증거 자료 준비. Denton CAD가 예로 드는 자료는 클로징 서류(Closing Statement), 최근에 받은 감정평가서, 날짜가 찍힌 사진, 수리 견적서입니다. 소유주는 감정국이 심리에서 사용할 증거 자료를 감정국에 요청할 수 있습니다. 감정국은 심리 최소 14일 전에 이 권리를 소유주에게 알려야 하고, 사본 비용을 받을 수 없습니다.
사전 협의. 위 감정국 네 곳은 평가 담당자(appraiser)와의 면담, 온라인 합의 제안, 또는 이 두 가지 방식 모두로 사전 협의를 진행합니다. 소유주는 제안을 받아들일 수도 있고 거절할 수도 있습니다. 주법에 따르면 감정국과 합의한 내용은 최종 확정됩니다.
ARB 심리. ARB는 감정국 직원과는 별개로, 지역 주민으로 구성된 위원회입니다. 참석 방법은 직접 출석, 전화나 화상, 서면 진술서(Affidavit) 제출 세 가지입니다. 전화나 화상으로 참석하려면 주법상 이의신청서에 그 뜻을 적거나 심리 5일 전까지 서면으로 알려야 하고, 이 경우 증거는 심리가 시작되기 전에 서면 진술서로 제출해야 합니다. 심리는 15분 정도로 짧습니다.
결정문을 받은 뒤. 가치에 관한 이의신청이었다면, 소유주는 결정문(order)을 받은 날부터 60일 안에 구속력 있는 중재(Binding Arbitration)를 신청하거나 지방법원(District Court)에 소송을 제기할 수 있습니다. 홈스테드의 중재 보증금은 결정문에 적힌 가치가 $500,000 이하이면 $450, 그보다 높으면 $500입니다. 이 절차가 진행되는 동안에도 납부해야 하는 세금은 기한 안에 내야 합니다.

접수 전에 알아 둘 규정이 두 가지 있습니다. 감정국과 ARB는 이의신청에 수수료를 요구할 수 없습니다. 또 가치에 관한 이의신청에서 ARB는 소유주가 동의하지 않는 한 감정 기록에 올라 있는 감정가보다 높은 금액으로 결정할 수 없습니다.

기한을 놓쳤더라도 ARB가 감정 기록을 승인하기 전에 이의신청서를 내고 정당한 사유(good cause)를 밝히면, ARB가 기한이 지난 이의신청을 심리해 줄 수도 있습니다.

출처: Tax Code §§1.07, 1.111, §§41.41, 41.44, 41.45, 41.461, 41.47, §§41A.03, 41A.10, §§42.08, 42.21, Texas Comptroller, Appraisal Protests and Appeals

재산세가 융자(모기지) 페이먼트에 반영되는 방식

융자에 에스크로 계좌가 있으면 servicer(융자 관리 회사)가 그 계좌에서 고지된 세금을 납부합니다. CFPB(연방 소비자금융보호국)의 설명에 따르면 재산세는 해마다 달라질 수 있고, 월 페이먼트 가운데 에스크로 부분도 그에 따라 달라집니다. 따라서 집의 가치가 새로 정해지거나 공제가 새로 적용되더라도, 세금 고지서가 달라지고 servicer가 계좌를 검토한 뒤에야 페이먼트에 반영됩니다.

출처: CFPB, What is an escrow or impound account?

전문가 상담이 필요한 경우

이의신청을 다른 사람에게 맡기고 싶을 때. 텍사스에서 보수를 받고 이의신청에서 소유주를 대리하려면 TDLR에 재산세 컨설턴트로 등록되어 있어야 합니다. 변호사와 CPA는 이 등록 의무가 없습니다. 세금 컨설팅을 단독주택, 농장, 목장에 한해서만 하는 라이선스 보유 부동산 브로커, 세일즈 에이전트, 감정사도 등록 의무가 없습니다. 등록 여부는 TDLR 라이선스 검색에서 확인할 수 있습니다. 대리인은 Form 50-162로 지정합니다.
ARB 결정을 받아들이기 어려울 때. 중재와 지방법원 절차는 기한이 짧고, 세금 납부에 관한 규정도 따로 있습니다. 텍사스 변호사나 등록된 재산세 컨설턴트에게 문의하시기 바랍니다.
공제가 거부되거나 취소되었을 때, 또는 집이 트러스트나 회사 명의이거나 상속받은 집일 때. 변호사에게 문의하시기 바랍니다.
소득세 관련 질문이 있을 때. 예를 들어 재산세가 연방 세금보고에 어떤 영향을 주는지 궁금하다면 CPA에게 문의하시기 바랍니다.

감정국은 자체 양식과 기한에 관한 질문에 무료로 답해 줍니다.

한눈에 보는 연간 일정

1월 1일: 집의 가치를 평가하는 기준일이며, 일반적으로 공제 자격도 이날을 기준으로 봅니다.
1월 31일: 전년도 세금을 연체료 없이 납부할 수 있는 마지막 날입니다. 2027년 1월 31일은 일요일입니다. Texas Comptroller의 안내에 따르면 1월 31일이 일요일이면 2월 1일 월요일에 납부할 수 있습니다.
4월: 홈스테드 주택의 통지서는 4월 1일까지, 그것이 어려우면 그 뒤 최대한 빨리 발송하게 되어 있습니다. 2026년에는 위 감정국 네 곳이 3월과 4월에 통지서를 우편으로 보냈습니다.
4월 30일: 공제의 일반 신청 기간이 끝나는 날입니다.
5월 15일: 이의신청 기한입니다. 통지서가 발송된 날로부터 30일이 되는 날이 더 늦으면 그날이 기한입니다. 2027년에는 5월 15일 기한이 5월 17일(월요일)로 넘어갑니다.
5월부터 여름까지: 사전 협의와 ARB 심리가 진행됩니다. HCAD는 심리 기간을 5월부터 10월까지로 안내합니다.
10월: 세금 고지서는 10월 1일까지, 그것이 어려우면 그 뒤 최대한 빨리 우편으로 발송됩니다.
12월: DCAD의 홈스테드 재신청 안내 편지가 대부분 이달에 우편으로 발송됩니다.

달라질 수 있는 부분

텍사스 주의회는 2027년 1월 12일부터 5월 31일까지 회기를 엽니다. Texas Comptroller의 2026년 10월 뉴스레터는 주 지도부가 이번 회기에 재산세 감면을 우선 과제로 삼겠다고 밝혔다고 전했습니다. 현행법에서는 홈스테드가 아닌 부동산에 적용되는 20% 인상 한도가 2026년 12월 31일에 만료됩니다. 감정국들이 2027년 일정을 공지하거나 법이 바뀌면 저희가 이 페이지를 업데이트하겠습니다. 제목 아래 날짜가 마지막 업데이트 날짜입니다.

공식 출처

아래 페이지는 모두 영어로 되어 있습니다.

Texas Comptroller, Property Tax Law Deadlines (Tax Code §1.06의 주말 규정 포함)
Texas Comptroller, Appraisal Protests and Appeals
Texas Comptroller, Property Tax Exemptions
Texas Comptroller, Paying Your Taxes
Texas Comptroller, Appraisal District Directory (이 글에서 다루지 않은 카운티의 감정국 찾기)
HCAD, DCAD, Collin CAD, Denton CAD

텍사스에서 주택 구입을 준비하고 계시거나 지금 가지고 계신 융자를 한번 살펴보고 싶으시면 저희에게 문의를 남겨 주시기 바랍니다. 한국어로 답해 드립니다.

이 안내는 2026년 11월 10일 기준 텍사스 재산세 절차를 설명하는 일반 정보이며, 세무 또는 법률 자문이 아닙니다. Closewiser는 세무·법률 자문을 제공하지 않으며, 이의신청에서 부동산 소유주를 대리하지 않습니다. 규정, 날짜, 공제 금액은 바뀔 수 있습니다. 정확한 내용은 담당 감정국과 받은 통지서에서 확인하시기 바랍니다. 개별 상황은 CPA, 텍사스 변호사, 또는 등록된 재산세 컨설턴트와 상담하시기 바랍니다.

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